Incentivos Corporativos de España para 2025. Desgravaciones Fiscales y Reforma Legal para la Innovación y la Sostenibilidad.

Bufete de Abogados Internacional Bourgg | División de Derecho Corporativo e Impuestos Internacionales

España está experimentando una transformación crucial en su panorama corporativo y fiscal, impulsada por los imperativos de la modernización económica y el desarrollo sostenible. En 2025, el gobierno español ha intensificado su compromiso de incentivar la innovación, la digitalización y la responsabilidad ambiental, ofreciendo un conjunto de beneficios fiscales y reformas legales diseñadas para atraer inversión y mejorar la competitividad empresarial.

Estas medidas son especialmente relevantes para las empresas internacionales que buscan establecerse o expandir sus operaciones en Europa en un marco de seguridad jurídica, eficiencia fiscal y alineación con los criterios ESG.

Incentivos fiscales claves y novedades jurídicas

1. R&D and Innovation Tax Deductions

• Las empresas que invierten en investigación, desarrollo e innovación tecnológica (I+D+i) pueden deducir hasta el 42 % de los gastos que cumplen los requisitos.

• Incluye desarrollo de software, optimización de procesos e innovación de productos.

• Deducciones mejoradas para proyectos alineados con los objetivos de sostenibilidad de la UE.

  
  

2. Reduced Corporate Income Tax for SMEs

• Las empresas de reducida dimensión se benefician de un tipo impositivo reducido del 23% en el impuesto de sociedades, en comparación con el 25% general.

• Se aplica a entidades con una facturación inferior a 1 millón de euros y obligaciones contables simplificadas.

• Facilita la entrada de startups y filiales extranjeras.

  
  

3. Social Security Rebates for Inclusive Hiring

• Los empleadores que contratan a personas de grupos vulnerables (p. ej., jóvenes, desempleados de larga duración, personas con discapacidad) reciben descuentos en las cotizaciones a la seguridad social.

• Apoya la elaboración de informes ESG y las estrategias de inclusión laboral.

  
  

4. Autonomous Community Incentives

• Los gobiernos regionales (p. ej., Cataluña, Andalucía, País Vasco) ofrecen créditos fiscales y subvenciones adicionales para:

  - Modernización agroindustrial

  - Despliegue de energías renovables

  - Expansión de la infraestructura digital

• Requiere el cumplimiento de los umbrales de certificación e inversión locales.

Implicancias de Derecho Corporativo

El marco jurídico en constante evolución de España exige una adaptación estratégica en varias áreas:

• Estructura societaria: Elección entre Sociedad Limitada (SL) y Sociedad Anónima (SA) en función de consideraciones de gobernanza, capital y responsabilidad.

• Cumplimiento contractual: Integración de cláusulas de sostenibilidad, laborales y de protección de datos en los contratos con proveedores y servicios.

• Planificación fiscal: Adecuación a los convenios de doble imposición de España y las directivas de la UE para optimizar las operaciones transfronterizas.

• Información regulatoria: Adecuación a las obligaciones de transparencia de España, incluyendo el Registro Mercantil y la información ASG.

🌐 Nuestro enfoque estratégico

En Bourgg International Law Firm ofrecemos estrategias legales y fiscales personalizadas para empresas que entran o escalan en España:

• Análisis jurisdiccional comparativo: Evaluación de los incentivos de España frente a los regímenes de la UE y Latinoamérica.

• Formación de entidades y diseño de gobernanza: Estructuración de operaciones para el cumplimiento normativo, la agilidad y la eficiencia fiscal.

• Asesoría transfronteriza: Gestión de riesgos y oportunidades en la regulación comercial, laboral y digital.

• Participación institucional: Facilitación del acceso a subvenciones regionales, clústeres de innovación y colaboraciones público-privadas.

Conclusion

Los incentivos corporativos de España para 2025 reflejan un compromiso más amplio con la resiliencia económica, la inclusión social y la gestión ambiental. Para las empresas internacionales, esto no es solo una oportunidad fiscal, sino una invitación estratégica a participar en la transformación de Europa.

En Bourgg, estamos preparados para guiar este proceso con precisión jurídica, visión estratégica y un profundo conocimiento de la dinámica institucional.